Of je btw rekent op een factuur naar het buitenland hangt af van wie je klant is, waar die zit en of het om goederen of diensten gaat. Aan een ondernemer in een ander EU-land factureer je meestal zonder Nederlandse btw, met de vermelding dat de btw is verlegd en het btw-nummer van je klant erop.
Hieronder staat het kort per situatie. De regels zijn gedetailleerd en veranderen soms, dus controleer ze bij de Belastingdienst of je boekhouder voordat je factureert. Maak de factuur zelf met de gratis factuurgenerator.
Weinig tijd? Ga meteen aan de slag: Open de gratis factuurgenerator
Eerst de vragen die bepalen wat je doet
Met die vier antwoorden kom je meestal bij de juiste regel uit. Hieronder de gangbare situaties.
- Is je klant een ondernemer of een particulier?
- Zit je klant in Nederland, in een ander EU-land of daarbuiten?
- Lever je goederen of diensten?
- Heeft je klant een geldig btw-identificatienummer?
Overzicht per situatie
| Situatie | Btw op de factuur | Op de factuur |
|---|---|---|
| Diensten aan een ondernemer in een ander EU-land | Geen Nederlandse btw, btw verlegd | Btw-nummer klant en "Btw verlegd" |
| Goederen aan een ondernemer in een ander EU-land | 0%, intracommunautaire levering | Beide btw-nummers en "Btw verlegd, intracommunautaire levering" |
| Diensten of goederen aan een particulier in de EU | Meestal Nederlandse btw, bij grote omzet kan btw van het land van de klant gelden | Controleer de drempel en het OSS-systeem bij de Belastingdienst |
| Goederen buiten de EU | Vaak 0% bij export, mits je het bewijs hebt | Omschrijving en exportgegevens |
| Diensten aan een ondernemer buiten de EU | Meestal niet in Nederland belast | Vermelding dat de dienst niet in Nederland belast is |
Klant in de EU die ondernemer is
Dit is de meest voorkomende situatie voor zzp'ers met buitenlandse opdrachtgevers. Je factureert zonder btw en verlegt die naar je klant, die haar in zijn eigen land aangeeft. Dat mag alleen als je klant een ondernemer is met een geldig btw-identificatienummer. Controleer dat nummer voor het factureren in het VIES-systeem van de Europese Commissie, en bewaar de controle.
Op de factuur zet je je eigen btw-identificatienummer, dat van je klant en de tekst "Btw verlegd". Meer over de logica vind je in btw verlegd.
ICP: de opgave van je EU-omzet
Lever je goederen of diensten aan ondernemers in andere EU-landen met verlegde btw, dan geef je die niet alleen aan in je btw-aangifte, maar ook in de opgaaf intracommunautaire prestaties, kortweg de ICP. Je geeft daarin per klant het btw-nummer en het bedrag op. Termijnen en regels zijn aan veranderingen onderhevig. Controleer de actuele regels bij de Belastingdienst, of laat het je boekhouder regelen.
Klant is een particulier in de EU
Een particulier kan geen btw verleggen. Voor kleine omzet aan consumenten in andere EU-landen reken je doorgaans Nederlandse btw. Bij grotere omzet gelden de regels van het land van je klant, en kun je gebruikmaken van het OSS-systeem om die btw via Nederland aan te geven. De grenzen en voorwaarden vind je bij de Belastingdienst. Twijfel je? Reken dan niet op eigen houtje.
Klant buiten de EU
Voor goederen die je naar een land buiten de EU exporteert, geldt vaak 0% btw, maar dan moet je kunnen aantonen dat de goederen echt het land uit zijn. Bewaar de bewijsstukken. Diensten aan een ondernemer buiten de EU zijn meestal niet in Nederland belast; dat vermeld je op de factuur. Diensten aan particulieren buiten de EU kennen uitzonderingen. Ook hier geldt: lees de regels voor jouw dienst.
Wat moet er verder op een buitenlandse factuur?
- Alle gewone gegevens uit wat moet er op een factuur.
- Het btw-nummer van je klant bij verlegging, en je eigen btw-identificatienummer.
- Duidelijke omschrijving van de dienst of het goed.
- Het IBAN en de BIC van je bankrekening, zodat betalen vanuit het buitenland lukt.
- De valuta. Factureer je niet in euro, vermeld dan ook de waarde of de koers als je daarvoor kiest.
- Een taal die je klant begrijpt. Engels werkt vrijwel overal.
Voorbeeld
Vermeulen Ontwerp, Industrieweg 4, 5611 AA Eindhoven, Netherlands
VAT ID: NL001234567B01 | KvK 12345678
Bill to: Meyer GmbH, Hauptstraße 5, 10115 Berlin, Germany | VAT ID: DE123456789
Invoice date: 17 October 2026
Brand identity design: 3,200.00 EUR
Total excl. VAT: 3,200.00 EUR
VAT reverse charged (customer accounts for VAT)
Pay to: IBAN NL00 BANK 0123 4567 89, BIC BANKNL2A
Betalen vanuit het buitenland
Buitenlandse klanten betalen vaak met een overschrijving of kaart, niet met iDEAL. Zet je IBAN en BIC op de factuur en spreek af wie de bankkosten draagt. Zo voorkom je dat je minder ontvangt dan het factuurbedrag.